VÍDEO NOTICIAS

1 ) SUSPENDIDO INDEFINIDAMENTE JUICIO POR DESFALCO ALA DIAN

2 ) DIRECTOR DE LA DIAN ASEGURO QUE LA IMPORTACIÓN DE LOS CAMIONES COMPACTADORES FUE TRANSPARENTE

3) CAOS EN  LA DIAN PROVOCA LAS QUEJAS DE LOS USUARIOS

ULTIMAS NOTICIAS

150 personas más serán vinculadas al desfalco a la DIAN

Vicefiscal anunció que investigarán otras seis ciudades donde habrían creado empresas ficticias.

Jorge Perdomo, Vicefiscal General de la Nación, indicó que en lo que se conoce como el cartel de las devoluciones de la DIAN aún faltan por investigar seis ciudades más del país donde pretenden identificar los hechos de corrupción efectuadas por empresas de papel.

Perdomo aseguró que en los próximos meses se dará a conocer la estructura de la organización “macrocriminal” dedicada a desfalcar a la DIAN a través de la devolución de IVA, de la cual se encuentran en extinción de dominio 186 bienes de Blanca Jazmín Becerra.

“Todo empezó con Blanca Jazmín Becerra quien como funcionaria conocía todos los procedimientos, crea una firma para hacer el desfalco a la DIAN. Para ello se asocia con revisores fiscales, contadores, etc.”, dijo el Vicefiscal.

La Fiscalía logro evidenciar que se crearon empresas ficticias o de papel que intentaban que la DIAN devolviera el dinero generado por efecto del IVA.

En la primera fase hubo un desfalco de 112 mil millones de pesos en Bogotá y más de 30 mil millones de pesos en Medellín. Y falta por investigar en Barranquilla, Santa Marta, Pereira, Cúcuta, Ibagué y Manizales. Se estima que sean 150 personas más las que terminen vinculadas al caso.

Hasta el momento en el caso del desfalco a la DIAN hay 10 personas condenas, 3 personas pendientes por fallo condenatorio, 42 personas judicializadas por delitos como fraude procesal, lavado de activos, estafa y concierto para delinquir.

“Se habló de empresas solicitantes a través de las cuales se obtenía este dinero irregular como Metales Medellín, Fundalcer, Indecol, Maometales, Samuel Metales, entre otras; empresas de la organización criminal que operaban en Medellín con ayuda de Blanca Jazmín Becerra”, indicó.

Conceden libertad a otros dos investigados por el fraude

 

Por vencimiento de términos un juez concedió la libertad a Katherine Cano Martínez y Enrique Martínez Clavera, investigados por el desfalco a la DIAN. Según el funcionario judicial pasaron más de 380 días desde la presentación del escrito de acusación y no se ha iniciado el juicio.

En enero pasado quedaron libres Miriam Teresa Peña Palacios, Ramón Antonio Angulo y Raúl Vargas.

La Fiscalía se ha opuesto a las constantes peticiones de libertad de los investigados por el caso. El lunes pasado el ente acusador pidió que se rechace la petición de libertad solicitada por la defensa de la contadora Andrea Botina Montero, procesada por el desfalco a la DIAN con documentos falsos para el cobro de las devoluciones del IVA.

Botina Montero está procesada por los delitos de concierto para delinquir, falsedad en documento privado en concurso homogéneo y sucesivo, falsedad en documento público en concurso homogéneo y sucesivo, fraude procesal en concurso homogéneo y sucesivo, enriquecimiento ilícito de particulares, exportación e importación ficticia en concurso homogéneo, cohecho por dar y ofrecer, peculado por apropiación y lavado de activos.

Según advirtió la Fiscalía, las causales por las cuales fue cobijada con la medida de aseguramiento no se han extinguido y es clara su participación en una empresa criminal que tenía funciones definidas.

Impiden recuperar cargos a dos integrantes de red que desfalcó a DIAN

por haber intervenido en el millonario desfalco a la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN), la Procuraduría les impidió el reintegro en sus cargos a dos ex-funcionarios de la entidad que pretendían regresar después de que un juez los dejara en libertad.

Los funcionarios cobijados por el pliego de cargos son Raúl Vargas y Ramón Angulo Hernández, considerados como la conexión entre los miembros de la red --de por lo menos 26 personas-- y una sociedad de fachada desde la cual se fraguó el desfalco a la DIAN por medio de falsas importaciones, señalan las investigaciones penales y que llevaron a la captura de ambos en julio del año pasado.

Vargas y Angulo fueron dejados en libertad por vencerse los términos para llamarlos a juicio, situación que se presentó, entre otras razones, por las demoras en el proceso causadas por el paro judicial del año pasado y por supuestos actos dilatorios de sus apoderados. Ellos, de inmediato, exigieron a la DIAN ser restituidos en sus funciones.

Con la decisión de la Procuraduría, los funcionarios tendrán que seguir fuera de la DIAN hasta que culmine el proceso disciplinario. Ambos deben responder por incumplir con sus deberes al ocultar pruebas que demostraban que la firma R&B Consultores evadía el impuesto al IVA mediante la presentación de falsas importaciones. Esa fue una de las empresas de papel creada por Blanca Yazmín Becerra --cerebro del desfalco-- para llevar a cabo sus planes.

El organismo de control advirtió que, a pesar de haberse caído la medida de aseguramiento por vencimiento de términos y tener el derecho de ser reintegrados a sus trabajos, "este despacho considera prudente ordenar la suspensión provisional de Vargas y Angulo por tres meses y sin derecho a remuneración en tanto se adelante este proceso".

A juicio del Procurador Segundo Delegado para la vigilancia administrativa, a cargo del proceso, aún reposan pruebas en las áreas de trabajo donde se desempeñaban y compañeros suyos que podrían ser testigos en el caso mantendrían contacto directo con ellos. "Esto permite considerar una posibilidad de cierta interferencia en el trámite disciplinario", agregó el funcionario en su decisión.

Los funcionarios se involucraron con la red hace dos años, durante una visita de inspección a la sede de la firma en un lujoso edificio del sector de Ciudad Salitre, en el occidente de Bogotá.

Después de negociar el ocultamiento de las pruebas con una abogada, Vargas se encargó de autorizar las devoluciones fraudulentas del IVA. Angulo, quien se desempeñaba como Analista de la Auditoria tributaria en la DIAN encubrió el ilícito.

Por estos mismos hechos la Fiscalía les imputó cargos y pidió la medida de aseguramiento. Como prueba, el ente acusador presentó ante los jueces formularios de reintegro del IVA por las exportaciones falsas que hacía la empresa y las devoluciones de impuestos al IVA autorizadas.

Según la Procuraduría, existen elementos suficientes para achacar a los funcionarios posibles faltas por encubrir acciones ilegales mediante "un informe para el archivo de la investigación (sobre evasión de impuestos que abrió la DIAN  sin tener en cuenta los hallazgos encontrados durante el registro (a las oficinas de la empresa) o dar parte de ellos a las autoridades".

Frenan carga de mercancía china que iba a entrar a Barranquilla

La Dian decomisó 7 contenedores con productos de contrabando con los que iban a invadir la ciudad.

La Dian desmanteló en la mañana de este lunes una red de contrabandistas que pretendía ingresar por el puerto de Barranquilla siete contenedores con mercancía ilegal avaluados en más de 10 mil millones de pesos.

De acuerdo con el reporte oficial, la mercancía partió el pasado 18 de enero desde China e intentaba burlar los controles.

"Gracias a la oportuna información de inteligencia de la Armada Nacional y el grupo de Análisis y Perfilamiento de Riesgo (Gaper) de la Aduana de Barranquilla, los contrabandistas fueron detectados debido a los movimientos sospechosos", dijo el Director seccional de la Dian, capitán de Fragata Jorge Eduardo Castillo Santos.

La red de contrabandistas, explicó el capitán Castillo, actuaba de forma ilícita a través de empresas ficticias dedicadas a la gestión y tramites de importación desde Barranquilla.

Los siete contenedores estaban cargados de artículos para miscelánea, bisutería, accesorios para celulares, marroquinería, textiles, confecciones, calzado deportivo de marcas conocidas, artículos de cacharrería, whisky como Sello Azul, Buchanan’s, Chivas Regal y perfumes de marcas altamente comerciales, entre otros, todo avaluado en más de 10 mil millones de pesos.

Se calcula que la mercancía tenía como destino las principales ciudades del caribe colombiano, en especial la capital del Atlántico.

"Está claro que se trata de un evidente negocio de contrabando abierto, toda vez que el documento de importación de la mercancía, que ocupaba siete contenedores con valor comercial de los 10 mil millones de pesos, declara la importación de base en acrílico y metal, y en realidad la inspección encuentra los artículos anteriormente señalados", subrayó Castillo, quien estuvo al frente del operativo.

En la acción de decomiso no se registraron capturas, pero la Dian anunció que las empresas responsables de traer esta mercancía serán denunciadas penalmente ante las autoridades competentes.

Hace menos de un mes la Dian en Barranquilla decomisó un gigantesco contrabando de licores, perfumes y telas, avaluado en más de 3 mil 500 millones de pesos, que también pretendían ingresar por el puerto local.

TODO SOBRE LA ENTIDA

LA ENTIDAD

¿Cómo nació la DIAN?

La Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) se constituyó como Unidad Administrativa Especial, mediante Decreto 2117 de 1992, cuando el 1º de junio del año 1993 se fusionó la Dirección de Impuestos Nacionales (DIN) con la Dirección de Aduanas Nacionales (DAN).

Mediante el Decreto 1071 de 1999 se da una nueva reestructuración y se organiza la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN).
De igual manera, el 22 de octubre de 2008, por medio del Decreto 4048 se modifica la estructura de la Unidad Administrativa Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales.

El 26 de abril de 2011 mediante el Decreto 1321 se modificó y adicionó el Decreto 4048 de 2008, relacionado con la estructura de la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales.

¿Cuál es su naturaleza jurídica?

La DIAN esta organizada como una Unidad Administrativa Especial del orden nacional de carácter eminentemente técnico y especializado, con personería jurídica, autonomía administrativa y presupuestal y con patrimonio propio, adscrita al Ministerio de Hacienda y Crédito Público.

¿Dónde tiene su jurisdicción?

La jurisdicción de la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales comprende el territorio nacional, y su domicilio principal es la ciudad de Bogotá, D.C.

La DIAN hace presencia en 49 ciudades de Colombia: Arauca, Armenia, Barrancabermeja, Barranquilla, Bogotá, Bucaramanga, Buenaventura, Cali, Cartagena, Cartago, Cúcuta, Florencia, Girardot, Ibagué, Inírida, Ipiales, Leticia, Maicao, Manizales, Medellín, Mitú, Montería, Neiva, Palmira, Pamplona, Pasto, Pereira, Popayán, Puerto Asís, Puerto Carreño, Riohacha, Santa Marta, San Andrés, San José del Guaviare, Sincelejo, Sogamoso, Tumaco, Tunja, Tuluá, Urabá, Quibdó, Valledupar, Villavicencio, Yopal. Mediante puntos de contacto en Pitalito, Ocaña, Magangue, la Dorada y Buga.

¿Cuál es el Objeto de la Entidad?

La Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN- tiene como objeto coadyuvar a garantizar la seguridad fiscal del Estado colombiano y la protección del orden público económico nacional, mediante la administración y control al debido cumplimiento de las obligaciones tributarias, aduaneras, cambiarias, los derechos de explotación y gastos de administración sobre los juegos de suerte y azar explotados por entidades públicas del nivel nacional y la facilitación de las operaciones de comercio exterior en condiciones de equidad, transparencia y legalidad.

¿Cómo está constituido su patrimonio?

Está constituido por los bienes que posee y por los que adquiera a cualquier título o le sean asignados con posterioridad.

¿Para qué existe la DIAN?

Para coadyuvar a garantizar las seguridad fiscal del estado colombiano y la protección del orden público, económico nacional, mediante la administración y control al debido cumplimiento de las obligaciones tributarias, aduanera y cambiarias, los derechos de explotación y gastos de administración sobre los juegos de suerte y azar explotados por entidades públicas del nivel nacional y la facilitación de las operaciones de comercio exterior en condiciones de equidad, transparencia y legalidad.

¿Quién es el representante legal de la DIAN?

La representación legal de la DIAN está a cargo del Director General, quien puede delegarla de conformidad con las normas legales vigentes. El cargo de Director General es de libre nombramiento y remoción; en consecuencia se provee mediante nombramiento ordinario por el Presidente de la República.

¿Qué funciones le competen a la DIAN?

La administración de los impuestos de renta y complementarios, de timbre nacional y sobre las ventas; los derechos de aduana; los derechos de explotación y gastos de administración sobre los juegos de suerte y azar explotados por entidades públicas del nivel nacional y los demás impuestos internos del orden nacional cuya competencia no esté asignada a otras entidades del Estado, bien se trate de impuestos internos o al comercio exterior; así como la dirección y administración de la gestión aduanera, incluyendo la aprehensión, decomiso o declaración en abandono a favor de la Nación de mercancías y su administración y disposición.

El control y vigilancia sobre el cumplimiento del régimen cambiario en materia de importación y exportación de bienes y servicios, gastos asociados a las mismas, financiación en moneda extranjera de importaciones y exportaciones, y subfacturación y sobrefacturación de estas operaciones.
La administración de los impuestos comprende su recaudación, fiscalización, liquidación, discusión, cobro, devolución, sanción y todos los demás aspectos relacionados con el cumplimiento de las obligaciones tributarias.

La administración de los derechos de aduana y demás impuestos al comercio exterior, comprende su recaudación, fiscalización, liquidación, discusión, cobro, sanción y todos los demás aspectos relacionados con el cumplimiento de las obligaciones aduaneras.

La dirección y administración de la gestión aduanera comprende el servicio y apoyo a las operaciones de comercio exterior, la aprehensión, decomiso o declaración en abandono de mercancías a favor de la Nación, su administración, control y disposición, así como la administración y control de los Sistemas Especiales de Importación-Exportación, Zonas Francas, Zonas Económicas Especiales de Exportación y las Sociedades de Comercialización Internacional, de conformidad con la política que formule el Ministerio de Comercio, Industria y Turismo en la materia, para estos últimos, con excepción de los contratos relacionados con las Zonas Francas.

La administración de los derechos de explotación y gastos de administración sobre los juegos de suerte y azar explotados por entidades públicas del nivel nacional comprende su recaudación, fiscalización, liquidación, discusión, cobro, sanción y todos los demás aspectos relacionados con el cumplimiento de estas obligaciones.

Le compete actuar como autoridad doctrinaria y estadística en materia tributaria, aduanera, de control de cambios en relación con los asuntos de su competencia, así como los atinentes a los Sistemas Especiales de Importación-Exportación, Zonas Francas, Zonas Económicas Especiales de Exportación y las Sociedades de Comercialización Internacional.

¿Qué procesos se desarrollan en la DIAN?

En la DIAN existen procesos: estratégicos, misionales, de apoyo y de evaluación.

Los procesos estratégicos tienen como finalidad orientar a la entidad para que cumpla con su misión, visión, política y objetivos y satisfacer las necesidades de las partes interesadas (organización, persona o grupo) que tengan un interés de la entidad.

Los procesos misionales tienen que ver con la razón de ser y las responsabilidades de la DIAN como institución del Estado que se refleja en su misión, que comprende coadyuvar a garantizar la seguridad fiscal del Estado colombiano y la protección del orden público económico nacional, mediante la administración y control al debido cumplimiento de las obligaciones tributarias, aduaneras, y cambiarias, los derechos de explotación y gastos de administración sobre los juegos de suerte y azar explotados por entidades públicas del nivel nacional, y la facilitación de las operaciones de comercio exterior en condiciones de equidad, transparencia y legalidad.

Los procesos de apoyo proporcionan el soporte a los procesos estratégicos, misionales y de medición, análisis y mejora. Los procesos de evaluación permiten garantizar un ejercicio de medición, retroalimentación y ajuste, de tal forma que la entidad alcance los resultados propuestos. Incluyen procesos de medición, seguimiento y auditoría interna, acciones correctivas y preventivas, y son una parte integral de los procesos estratégicos, de apoyo y los misionales.

¿Cuáles son los procesos?
Procesos estratégicos

Inteligencia corporativa
Procesos misionales

Asistencia al cliente
Recaudación
Comercialización
Fiscalización y Liquidación
Gestión Jurídica
Operación Aduanera
Administración de Cartera
Gestión Masiva

Procesos de apoyo

Gestión Humana
Recursos Físicos
Recursos Financieros
Servicios Informáticos
Procesos de evaluación

Investigación disciplinaria
Control interno

DIRECCIÓN DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES (DIAN)

Las siglas DIAN significa (Dirección de Impuestos y Aduanas 

Nacionales) 

obligaciones tributarias aduaneras y cambiarías en Colombia y, facilita las operaciones de comercio nacional e internacional.

CONCEPTOS BÁSICOS (DIAN)

DIRECCIÓN DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES DIAN

Conceptos y Oficios - DIAN	Contenido
Oficio No 107919 30/12/2009	Tema: Renta Descriptor: Contrato de estabilidad jurídica.
Concepto No 106959 30/12/2009	Tema: iva- Procedimiento Descriptor: Derecho a devolución del IVA de las Escuelas de Formación de las Fuerzas Militares.
Concepto No 106958 30/12/2009	Tema: Procedimiento Descriptor: No obligados a facturar.
Concepto No 106957 30/12/2009	Tema: Procedimiento. Descriptor: Devolución IVA
Oficio No 106103 30/12/2009	Tema: IVA Descriptor:Servicios prestados desde el exterior para ser usados en Zona Franca.
Oficio No 106102 28/12/2009	Tema: IVA Descriptor: Causación de IVA por servicios ejecutados desde el exterior a favor de usuarios o destinatarios ubicados en el territorio nacional.
Concepto No 105989 28/12/2009	Tema: Procedimiento. Descriptor: Obligaciones tributarias menores de edad.
Concepto No 105928 24/12/2009	Tema: Procedimiento Descriptor: Facilidades de pago
Concepto No 105927 24/12/2009	Tema: Renta Descriptor: Precios de transferencia. Declaración informativa consolidada.
Concepto No 105926 24/12/2009	Tema: Renta Descriptor: Contrato de estabilidad jurídica.
Concepto No 105925 24/12/2009	Tema: Renta Descriptor: Rentas laborales exentas. Magistrados de los Tribunales y sus Fiscales
Oficio No 105924 24/12/2009	Tema: Renta Descriptor: Contenido certificaciones correspondientes a intereses y corrección monetaria.
Concepto No 105923 24/12/2009	Tema: Renta Descriptor: Requisitos para suscribir contratos de Estabilidad Jurídica
Concepto No 105922 24/12/2009	Tema: Renta Descriptor: Ingresos de Fuente Nacional y de Fuente Extranjera. Residencia.
Concepto No 105921 24/12/2009	Tema: Renta Descriptor: Deducción por deudas perdidas. Método de Participación Patrimonial. Renta exenta por servicios hoteleros prestados en nuevos hoteles
Concepto No 105920 24/12/2009	Tema: Renta- Retención Descriptor: Precisiones sobre cálculo de la base de retención.
Concepto No 105918 24/12/2009	Tema: Retención Descriptor: Precisiones sobre retención rendimientos derivados carteras colectivas
Concepto No 105814 24/12/2009	Tema: IVA Descriptor: Obligaciones tributarias. Comerciantes y usuarios que desarrollan su actividad en la Zona de Régimen Aduanero Especial de Leticia.
Concepto No 104161 18/12/2009	Tema: Renta Descriptor: Consideraciones técnicas para evaluar solicitudes de suscripción de contratos de estabilidad jurídica.
Concepto No 104051 18/12/2009	Tema: IVA Descriptor: Servicios excluidos. Servicios de educación
Concepto No 103513 17/12/2009	Tema: Renta Descriptor: Deducción de gastos en el exterior.
Concepto No 103512  17/12/2009	Tema:Renta Descriptor: Deducción de activos fijos productivos.
Concepto No 103511  17/12/2009	Tema: Iva Descriptor: Exención del impuesto sobre las ventas para la leche maternizada o humanizada.
Concepto No 103510 17/12/2009	Tema: Procedimiento Descriptor: Procedimiento Administrativo de Cobro Interrupción del Término de Prescripción de la Acción de Cobro
Concepto No 103509 17/12/2009	Tema: Procedimiento Descriptor: Sanción por devolución y/o compensación improcedente en los casos de terminación del proceso por mutuo acuerdo.
Concepto No 102309 11/12/2009	Tema: Renta Descriptor: Pago aportes al sistema de seguridad social. Cuotas parafiscales.
Concepto No 101084 09/12/2009	Tema: Procedimiento Descriptor: Sanción por irregularidades en la contabilidad
Concepto No 101047 07/12/2009	Tema: Renta Descriptor: Transferencia de utilidades en escisión de sociedades.
Concepto No 100714 07/12/2009	Tema: Renta Descriptor: Precisiones sobre exención para gastos de representación de rectores y profesores de Universidades Oficiales
Concepto No 100713 07/12/2009	Tema: Procedimiento Descriptor: Precisiones sobre la obligación de llevar libros de contabilidad.
Concepto No 100711 07/12/2009	Tema: Renta- Procedimiento Descriptor: Requisitos para suscribir Contratos de Estabilidad Jurídica.
Concepto No 100533 04/12/2009	Tema: Renta Descriptor: Requisitos de los contratos de estabilidad jurídica.
Concepto No 100532 04/12/2009	Tema: Renta Descriptor: Contratos de estabilidad jurídica
Concepto No 100531 04/12/2009	Tema: Renta Descriptor: Precios de transferencia. Vinculación económica
Oficio No 99577  02/12/2009	Tema: Procedimiento Descriptor: Improcedencia de reintegro de contribución especial por suscripción de contrato de obras públicas.
Oficio No 99363  01/12/2009	Tema: Renta Descriptor: Deducción especial por inversión en activos fijos reales productivos.